2018年前郭縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼運(yùn)行內(nèi)部控制制度
日期： 2018-12-29 來源：項(xiàng)目科
為了加強(qiáng)前郭縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策實(shí)施過程中的內(nèi)部控制，防止并發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實(shí)施和管理中出現(xiàn)的各種問題，提高補(bǔ)貼資金使用效益，進(jìn)一步提高本縣農(nóng)機(jī)化水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《前郭縣2018-2020年農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實(shí)施方案》，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本制度。
一、 實(shí)施內(nèi)部控制制度遵循以下原則：
（一）覆蓋補(bǔ)貼工作全部范圍。
（二）覆蓋補(bǔ)貼工作全部崗位及人員。
（三）貫穿補(bǔ)貼工作內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。
（四）貫穿補(bǔ)貼工作崗位管理、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程全環(huán)節(jié)。
（五）保障補(bǔ)貼工作權(quán)力規(guī)范、有序、科學(xué)、高效運(yùn)行。
二、實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制組織進(jìn)行：
（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督，自覺接受紀(jì)檢部門的紀(jì)律監(jiān)督、司法部門的司法監(jiān)督。對(duì)紀(jì)律監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、司法監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)厲查處并認(rèn)真整改，重大問題及時(shí)向上級(jí)部門請(qǐng)示報(bào)告。
（二）崗位責(zé)任制。實(shí)行崗位責(zé)任制，按照職責(zé)分工，各司其職、各盡其責(zé)、協(xié)調(diào)配合。認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼各項(xiàng)制度。補(bǔ)貼全體成員認(rèn)真履職盡責(zé)，確保農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼政策實(shí)施管理工作高效運(yùn)行。
（三）管理層級(jí)權(quán)限。農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)全責(zé)、具體實(shí)施補(bǔ)貼工作人員負(fù)直接后果責(zé)任，按照各自分工負(fù)責(zé)本崗位工作，密切配合，互相協(xié)作，做好工作。
（四）制衡控制機(jī)制。合理設(shè)置工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，使內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機(jī)制，提高管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除管理風(fēng)險(xiǎn)，確保政策落實(shí)安全、完整和規(guī)范運(yùn)行。
三、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策實(shí)施管理設(shè)置購機(jī)者身份審核崗、輔助管理系統(tǒng)錄入管理崗和機(jī)具核驗(yàn)崗，負(fù)責(zé)辦理具體工作并組織落實(shí)。
（一）身份審核崗。負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼購機(jī)者身份的審核工作。
（二）輔助管理系統(tǒng)錄入管理崗。負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼輔助管理信息系統(tǒng)的錄入及系統(tǒng)管理維護(hù)工作。
（三）核驗(yàn)崗。負(fù)責(zé)補(bǔ)貼機(jī)具信息的票、證的核對(duì)工作及機(jī)具信息的核驗(yàn)確認(rèn)工作。
四、實(shí)施農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作，主要存在下列工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
（一）補(bǔ)貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是程序不嚴(yán)謹(jǐn)、工作不規(guī)范和不實(shí)行制衡控制機(jī)制，容易形成工作紕漏。
（二）機(jī)具核驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是核驗(yàn)規(guī)程不嚴(yán)密，收取企業(yè)及購機(jī)戶好處費(fèi)，對(duì)不合格產(chǎn)品把關(guān)不嚴(yán)，蒙混過關(guān)。
（三）舉報(bào)投訴處理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是收受企業(yè)好處，對(duì)反映問題的舉報(bào)投訴不組織調(diào)查，對(duì)已查實(shí)的違規(guī)問題不按規(guī)定組織處理。
五、防范以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取應(yīng)對(duì)策略：
（一）科學(xué)設(shè)崗明責(zé)。設(shè)置身份審核崗、錄入管理崗、機(jī)具核驗(yàn)崗，明確崗位責(zé)任，實(shí)施分崗、分人、分工管理。
（二）建設(shè)制衡機(jī)制。明確崗位職責(zé)權(quán)限，使內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成。
前郭縣農(nóng)業(yè)機(jī)械局
2018年3月14日
為了加強(qiáng)前郭縣農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策實(shí)施過程中的內(nèi)部控制，防止并發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實(shí)施和管理中出現(xiàn)的各種問題，提高補(bǔ)貼資金使用效益，進(jìn)一步提高本縣農(nóng)機(jī)化水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《前郭縣2018-2020年農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼實(shí)施方案》，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本制度。
一、 實(shí)施內(nèi)部控制制度遵循以下原則：
（一）覆蓋補(bǔ)貼工作全部范圍。
（二）覆蓋補(bǔ)貼工作全部崗位及人員。
（三）貫穿補(bǔ)貼工作內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。
（四）貫穿補(bǔ)貼工作崗位管理、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程全環(huán)節(jié)。
（五）保障補(bǔ)貼工作權(quán)力規(guī)范、有序、科學(xué)、高效運(yùn)行。
二、實(shí)施內(nèi)部控制制度，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制組織進(jìn)行：
（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。自覺接受有關(guān)方面的監(jiān)督，自覺接受紀(jì)檢部門的紀(jì)律監(jiān)督、司法部門的司法監(jiān)督。對(duì)紀(jì)律監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、司法監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)厲查處并認(rèn)真整改，重大問題及時(shí)向上級(jí)部門請(qǐng)示報(bào)告。
（二）崗位責(zé)任制。實(shí)行崗位責(zé)任制，按照職責(zé)分工，各司其職、各盡其責(zé)、協(xié)調(diào)配合。認(rèn)真執(zhí)行農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼各項(xiàng)制度。補(bǔ)貼全體成員認(rèn)真履職盡責(zé)，確保農(nóng)機(jī)補(bǔ)貼政策實(shí)施管理工作高效運(yùn)行。
（三）管理層級(jí)權(quán)限。農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)全責(zé)、具體實(shí)施補(bǔ)貼工作人員負(fù)直接后果責(zé)任，按照各自分工負(fù)責(zé)本崗位工作，密切配合，互相協(xié)作，做好工作。
（四）制衡控制機(jī)制。合理設(shè)置工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，使內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機(jī)制，提高管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除管理風(fēng)險(xiǎn)，確保政策落實(shí)安全、完整和規(guī)范運(yùn)行。
三、農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策實(shí)施管理設(shè)置購機(jī)者身份審核崗、輔助管理系統(tǒng)錄入管理崗和機(jī)具核驗(yàn)崗，負(fù)責(zé)辦理具體工作并組織落實(shí)。
（一）身份審核崗。負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼購機(jī)者身份的審核工作。
（二）輔助管理系統(tǒng)錄入管理崗。負(fù)責(zé)農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼輔助管理信息系統(tǒng)的錄入及系統(tǒng)管理維護(hù)工作。
（三）核驗(yàn)崗。負(fù)責(zé)補(bǔ)貼機(jī)具信息的票、證的核對(duì)工作及機(jī)具信息的核驗(yàn)確認(rèn)工作。
四、實(shí)施農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼工作，主要存在下列工作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
（一）補(bǔ)貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是程序不嚴(yán)謹(jǐn)、工作不規(guī)范和不實(shí)行制衡控制機(jī)制，容易形成工作紕漏。
（二）機(jī)具核驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是核驗(yàn)規(guī)程不嚴(yán)密，收取企業(yè)及購機(jī)戶好處費(fèi)，對(duì)不合格產(chǎn)品把關(guān)不嚴(yán)，蒙混過關(guān)。
（三）舉報(bào)投訴處理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是收受企業(yè)好處，對(duì)反映問題的舉報(bào)投訴不組織調(diào)查，對(duì)已查實(shí)的違規(guī)問題不按規(guī)定組織處理。
五、防范以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，采取應(yīng)對(duì)策略：
（一）科學(xué)設(shè)崗明責(zé)。設(shè)置身份審核崗、錄入管理崗、機(jī)具核驗(yàn)崗，明確崗位責(zé)任，實(shí)施分崗、分人、分工管理。
（二）建設(shè)制衡機(jī)制。明確崗位職責(zé)權(quán)限，使內(nèi)部各項(xiàng)管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成。
前郭縣農(nóng)業(yè)機(jī)械局
2018年3月14日
